El mes de abril es uno de los que más preocupa a los contribuyentes del Servicio de Administración Tributaria (SAT) porque es cuando las personas físicas deben de presentar su Declaración Anual de forma obligatoria si no quieren tener problemas fiscales en el futuro. Pero también es ese momento en el que muchos se preocupan por no cometer ningún error que traiga un llamado, como es el caso de auditorías.
Aunque las auditorías suelen provocar preocupación entre todos los mexicanos por lo que implica, lo cierto es que solo se aplican cuando el SAT detecta algún posible caso de evación fiscal; es por ello que tienen implementada una estrategia de vigilancia con una lista de 11 conductas que son un “foco rojo” para la autoridad y que sí sería merecedora de un llamado para aclarar el caso.
Estos son los indicadores de riesgo por los que el SAT puede llamar a los contribuyentes a auditorías; mismas que funcionan para combatir evasión de impuestos y elusión fiscal, pero que solo se realizan cuando se detectan las siguientes conductas:
- Celebran operaciones con factureras o nomineras.
- Presentan pérdidas fiscales recurrentes.
- Simulan o abusan de deducciones.
- Obtienen ingresos que no son declarados.
- Abusan de estímulos fiscales.
- Presentan inconsistencias entre lo que importan o compran y lo que venden.
- Importan productos con precios por debajo del mercado, e incumplen con regulaciones o restricciones no arancelarias.
- No pagan retenciones por sus empleados.
- Realizan operaciones con paraísos fiscales.
- Solicitan devoluciones improcedentes.
- Pagan menos impuestos en tasa efectiva comparado con su sector.
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